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Declaração Imposto de Renda 2025: Guia Essencial para Empresas do Simples Nacional
Descubra as principais mudanças na declaração do Imposto de Renda 2025 e como elas impactam diretamente a sua empresa no Simples Nacional.
Com a chegada de 2025, muitas empresas enquadradas no regime do Simples Nacional começam a se preparar para cumprir suas obrigações fiscais.
A declaração do imposto de renda 2025 é um dos principais compromissos para manter a regularidade tributária e evitar penalidades.
Neste artigo, abordaremos os principais pontos que as empresas do Simples Nacional precisam saber sobre o processo, trazendo orientações úteis para garantir um preenchimento correto e dentro do prazo.
Confira!
O Que é a Declaração do Imposto de Renda para Empresas?
A declaração do imposto de renda é um documento obrigatório que empresas e pessoas físicas precisam apresentar à Receita Federal anualmente.
No caso das empresas do Simples Nacional, embora esse regime ofereça simplificação tributária, há algumas particularidades na forma como essas declarações devem ser realizadas.
Por Que as Empresas do Simples Nacional Precisam Declarar?
Apesar da simplicidade no recolhimento de tributos, empresas do Simples Nacional também estão sujeitas a regras específicas de declaração.
Isso porque a Receita Federal utiliza essas informações para verificar o cumprimento das obrigações fiscais, evitando inconsistências ou fraudes.
Quais Empresas do Simples Nacional Devem Declarar o Imposto de Renda?
Todas as empresas do Simples Nacional são obrigadas a cumprir essa exigência, independentemente do tamanho ou do ramo de atuação.
Contudo, a forma de declaração pode variar dependendo de fatores como:
- O porte da empresa;
- O tipo de atividade econômica realizada;
- A obrigatoriedade de outras declarações acessórias, como a DEFIS (Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais).
Principais Obrigações para Empresas do Simples Nacional em 2025
Em 2025, as empresas devem se atentar a algumas declarações importantes, além da declaração de imposto de renda. Entre as principais estão:
DEFIS
A Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais (DEFIS) é obrigatória para todas as empresas do Simples Nacional.
Ela substitui, em grande parte, a necessidade de apresentar a declaração de imposto de renda empresarial, compilando as informações tributárias em um único documento.
A DEFIS não elimina a necessidade de informar os rendimentos da pessoa jurídica.
Isso significa que, mesmo preenchendo a DEFIS, o empresário deve estar atento ao recolhimento correto de tributos e à entrega de documentos complementares, se necessário.
Declaração de IRPF do Empresário
Para empresários do Simples Nacional que optam por realizar retiradas mensais de pró-labore, é fundamental declarar esses valores na declaração de imposto de renda da pessoa física (IRPF).
O pró-labore está sujeito à tributação pelo INSS e, dependendo do valor, pode ser tributado pelo IRPF.
Prazos para a Declaração do Imposto de Renda 2025
Um dos aspectos mais importantes para evitar problemas com o fisco é o cumprimento dos prazos.
A Receita Federal geralmente define o prazo final para entrega da declaração de imposto de renda entre os meses de março e abril.
Em 2025, as empresas devem ficar atentas ao calendário oficial, que será divulgado no início do ano.
Multas por Atraso na Entrega
Empresas que não entregarem a declaração dentro do prazo estarão sujeitas a multas que variam de acordo com o porte da empresa e a natureza da infração.
O valor mínimo da multa é de R$165,74, mas pode chegar a 20% do imposto devido.
Passo a Passo para Preencher a Declaração do Imposto de Renda 2025
Veja os passos para preencher a declaração do imposto de renda:
Reúna Todos os Documentos Necessários
Antes de iniciar o preenchimento, certifique-se de ter em mãos os seguintes documentos:
- Informações sobre receitas e despesas do ano anterior;
- Comprovantes de pró-labore e dividendos distribuídos;
- Notas fiscais emitidas e recebidas;
- Relatórios financeiros gerados pelo sistema de contabilidade.
Utilize um Sistema de Contabilidade
Empresas do Simples Nacional podem simplificar o processo de declaração utilizando sistemas de contabilidade que automatizam o cálculo dos impostos e geram relatórios prontos para envio à Receita Federal.
Verifique Possíveis Deduções
Embora o regime do Simples Nacional limite a aplicação de deduções, algumas despesas específicas podem ser consideradas na apuração do imposto de renda, como gastos com inovação tecnológica ou treinamento de colaboradores.
Revise Antes de Enviar
Um erro comum é o preenchimento incorreto ou incompleto da declaração. Antes de enviar, revise todos os dados com atenção ou conte com o suporte de um contador especializado.
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